Bạn đang tham gia vào lĩnh vực tiếp thị liên kết (affiliate marketing) trên TikTok và băn khoăn về vấn đề thuế thu nhập cá nhân? Blog này sẽ cung cấp cho bạn thông tin đầy đủ và chính xác về vấn đề này, giúp bạn yên tâm phát triển công việc kinh doanh của mình.
Làm tiếp thị liên kết (affiliate marketing) có phải đóng thuế?
Theo quy định của pháp luật Việt Nam, thu nhập từ tiếp thị liên kết được xem như thu nhập chịu thuế thu nhập cá nhân (TNCN). Do đó, bạn có trách nhiệm kê khai và nộp thuế cho khoản thu nhập này.
Số tiền hoa hồng nhận được từ tiếp thị liên kết trên TikTok sẽ được tính vào tổng thu nhập của bạn để xác định mức thuế TNCN phải nộp. Mức thuế TNCN cụ thể sẽ phụ thuộc vào mức thu nhập của bạn theo khung thuế được quy định.
Phân loại thu nhập:
Thu nhập từ tiếp thị liên kết trên TikTok được chia thành hai loại chính:
- Thu nhập từ tiền hoa hồng môi giới: Đây là khoản thu nhập bạn nhận được từ các nhà cung cấp chương trình tiếp thị liên kết khi có người mua hàng thông qua đường dẫn giới thiệu của bạn. Thu nhập này được xem là thu nhập chịu thuế TNCN.
- Thu nhập từ quảng cáo: Nếu bạn tham gia vào chương trình quảng cáo liên kết trên TikTok, thu nhập bạn nhận được từ việc hiển thị quảng cáo trên kênh của mình cũng được xem là thu nhập chịu thuế TNCN.
Mức thuế áp dụng:
- Thuế TNCN: Mức thuế TNCN áp dụng cho thu nhập từ tiếp thị liên kết sẽ phụ thuộc vào mức thu nhập của bạn theo khung thuế được quy định hiện hành.
- Ví dụ: Nếu thu nhập năm của bạn từ tiếp thị liên kết là 50 triệu đồng, bạn sẽ phải nộp thuế TNCN với mức 5%.
- Thuế TNDN: Nếu bạn đăng ký cá nhân kinh doanh hoặc hộ kinh doanh để hoạt động tiếp thị liên kết, bạn sẽ được áp dụng mức thuế TNDN thay vì thuế TNCN. Mức thuế TNDN hiện hành là 5% đối với doanh thu dưới 200 tỷ đồng/năm.
Quy trình thực hiện:
- Kê khai thuế: Bạn có trách nhiệm kê khai thuế TNCN hoặc thuế TNDN đối với thu nhập từ tiếp thị liên kết theo quy định của pháp luật.
- Cá nhân: Kê khai theo kỳ 3 tháng hoặc kỳ 1 năm.
- Hộ kinh doanh/Cá nhân kinh doanh: Kê khai hàng tháng.
- Nộp thuế: Bạn có thể nộp thuế trực tiếp tại cơ quan thuế hoặc qua ngân hàng.
- Hạn nộp thuế: Hạn nộp thuế cụ thể sẽ phụ thuộc vào thời gian kê khai và phương thức nộp thuế của bạn.
Hậu quả khi vi phạm:
Nếu bạn không kê khai hoặc nộp thuế đầy đủ, đúng hạn, bạn có thể bị xử phạt theo quy định của pháp luật thuế. Mức phạt có thể lên tới 70% số thuế chưa nộp.
Một số lưu ý:
- Giữ hóa đơn, chứng từ: Hãy lưu giữ đầy đủ hóa đơn, chứng từ liên quan đến hoạt động tiếp thị liên kết để làm căn cứ kê khai thuế.
- Cập nhật luật thuế: Luật thuế có thể thay đổi theo thời gian, vì vậy bạn nên thường xuyên cập nhật thông tin để đảm bảo tuân thủ đúng quy định.
- Tìm kiếm sự tư vấn: Nếu bạn còn nhiều thắc mắc về nghĩa vụ thuế đối với hoạt động tiếp thị liên kết, bạn có thể tìm kiếm sự tư vấn từ các công ty tư vấn thuế uy tín.
Làm tiếp thị liên kết trên TikTok là một cách kiếm tiền hiệu quả, tuy nhiên bạn cần tìm hiểu kỹ về nghĩa vụ thuế và tuân thủ đúng quy định của pháp luật để tránh những rủi ro về thuế. Hy vọng những thông tin trên đây đã giúp bạn giải đáp được thắc mắc về vấn đề này.
