[Giải đáp] Bán hàng trên tiktok shop có phải nộp thuế không? Mức xử phạt với hành vi trốn thuế
![[Giải đáp] Bán hàng trên tiktok shop có phải nộp thuế không? Mức xử phạt với hành vi trốn thuế](http://file.hstatic.net/200000874799/article/cap_nhat_ma_so_thue__480_x_280_px___1__bdbe67f771684f42a640c43a0881c96d_1024x1024.png)
Xu hướng bán hàng online trên TikTok ngày càng phổ biến, thu hút đông đảo người tham gia. Tuy nhiên, nhiều người vẫn còn băn khoăn về nghĩa vụ thuế khi bán hàng trên nền tảng này.
Vậy bán hàng trên tiktok có phải nộp thuế không? Mức xử phạt đối với hành vi trốn thuế như thế nào? Tham khảo bài viết dưới đây của #TechPro để có thêm thông tin nhé.
1. Người bán hàng trên tiktok shop có phải nộp thuế không?
Người bán hàng trên tiktok shop có phải nộp thuế không?
Căn cứ theo khoản 2 điều 4 thông tư 40/2021/TT-BTC có quy định về việc người bán hàng trên tiktok là cá nhân sẽ phải đóng thuế TNCN và thuế GTGT nếu có doanh thu từ 100 triệu đồng trở lên trong năm.
- Trường hợp 1: Sau khi người bán đã đăng ký thuế tại Việt Nam, cung cấp mã số thuế cho Douyin. Sau khi đăng ký mã số thuế cho người bán, Douyin sẽ không thu các loại thuế, phí khác phát sinh trong giao dịch của người bán tại Việt Nam. Bên bán có trách nhiệm kê khai, nộp thuế GTGT, thuế thu nhập cá nhân đối với giao dịch mua hàng của bên bán.
- Trường hợp 2: Nếu người bán là doanh nghiệp chưa đăng ký thuế tại Việt Nam hoặc mã số thuế do người bán cung cấp chưa được xác minh, Tiktok sẽ tính 5% VAT và 5% thuế TNDN từ người bán và nộp về Nhà nước của người bán Quản lý thuế.
Số tiền thuế người bán hàng trên TikTok cần nộp
Công thức tính thuế:
Thuế GTGT phải nộp: Doanh thu tính thuế GTGT x Tỷ lệ thuế GTGT
Thuế TNCN phải nộp: Doanh thu tính thuế TNCN x Tỷ lệ thuế TNCN
Giải thích các yếu tố trong công thức:
- Doanh thu tính thuế:
- Bao gồm thuế của toàn bộ tiền bán hàng hóa, tiền hoa hồng, tiền cung ứng dịch vụ phát sinh, tiền gia công…
- Trường hợp cá nhân nộp thuế khoán:
- Có sử dụng hóa đơn của cơ quan thuế: Doanh thu tính thuế sẽ được tính trên cơ sở doanh thu khoán và doanh thu ghi trên hóa đơn.
- Không xác định được doanh thu tính thuế khoán hoặc xác định không phù hợp thực tế: Cơ quan thuế sẽ ấn định doanh thu tính thuế khoán.
- Tỷ lệ thuế:
- Thuế GTGT: 1%
- Thuế TNCN: 0,5%
Ví dụ:
Giả sử bạn là cá nhân bán hàng trên TikTok và có doanh thu trong tháng 6/2024 là 200 triệu đồng, bao gồm thuế. Doanh thu này bao gồm 180 triệu đồng tiền bán hàng hóa và 20 triệu đồng tiền hoa hồng.
Tính thuế GTGT:
- Doanh thu tính thuế GTGT = 200 triệu đồng
- Thuế GTGT phải nộp = 200 triệu đồng x 1% = 2 triệu đồng
Tính thuế TNCN:
- Doanh thu tính thuế TNCN = 200 triệu đồng
- Thuế TNCN phải nộp = 200 triệu đồng x 0,5% = 1 triệu đồng
Tổng số tiền thuế phải nộp:
- Thuế GTGT + Thuế TNCN = 2 triệu đồng + 1 triệu đồng = 3 triệu đồng
2. Lập tiktok có cần mã số thuế không?
Lập tiktok có cần mã số thuế không?
Khi lập kênh tiktok shop thì không nhất thiết phải có mã số thuế. Nếu bạn lập kênh tiktok theo loại hình doanh nghiệp do cá nhân sở hữu hoặc hộ gia đình thì không cần mã số thuế còn nếu đăng ký tiktok shop theo loại hình doanh nghiệp, công ty thì sẽ cần phải đăng ký mã số thuế.
Do đó, khi người dùng đơn thuần là sử dụng tiktok để giải trí và không kinh doanh theo loại hình Công ty thì sẽ không cần phải có mã số thuế.
Người dùng lựa chọn loại hình kinh doanh hộ gia đình hoặc doanh nghiệp do cá nhân sở hữu. Sau đó vào mục hồ sơ người bán, chọn thông tin doanh nghiệp, chọn không sử dụng tính năng báo cáo về thuế.
3. Mức xử phạt không đóng thuế khi bán hàng trên tiktok
Mức xử phạt không đóng thuế khi bán hàng trên tiktok
Căn cứ theo Điều 13 Nghị định 125/2020/NĐ-CP, người bán hàng trên TikTok có thể bị xử phạt từ 2 triệu đồng đến 25 triệu đồng nếu vi phạm quy định về nộp thuế. Mức phạt cụ thể sẽ phụ thuộc vào mức độ vi phạm và thời gian vi phạm như sau:
1. Trường hợp không nộp hồ sơ khai thuế nhưng không phát sinh số thuế phải nộp:
Phạt: Từ 2 triệu đồng đến 5 triệu đồng.
2. Trường hợp nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn quy định:
Nộp trễ từ 1 đến 30 ngày: Phạt từ 2 triệu đồng đến 5 triệu đồng.
Nộp trễ từ 31 đến 60 ngày: Phạt từ 5 triệu đồng đến 8 triệu đồng.
Nộp trễ từ 61 đến 90 ngày: Phạt từ 8 triệu đồng đến 12 triệu đồng.
Nộp trễ từ 91 ngày trở lên: Phạt từ 12 triệu đồng đến 20 triệu đồng.
3. Trường hợp không nộp thuế hoặc nộp thuế không đúng hạn:
Phạt: Từ 10% đến 20% số tiền thuế chưa nộp hoặc nộp thiếu.
Ngoài ra, người vi phạm còn có thể bị áp dụng các biện pháp hành chính khác như:
- Cảnh cáo bằng văn bản.
- Kí cam kết không vi phạm hành vi vi phạm đã vi phạm.
- Công khai thông tin vi phạm trên trang thông tin điện tử của cơ quan thuế.
- Tạm đình chỉ hoạt động kinh doanh trong thời hạn tối đa 12 tháng.
Lưu ý:
- Mức phạt trên đây chỉ là mức phạt cơ bản và có thể tăng lên tùy theo tính chất, mức độ và hành vi vi phạm của người bán hàng.
- Để biết chính xác mức phạt cụ thể trong trường hợp của bạn, bạn nên tham khảo ý kiến của cơ quan thuế địa phương hoặc luật sư chuyên về thuế.
Trên đây là quy định bán hàng trên tiktok có phải nộp thuế không? Nếu thuộc đối tượng phải nộp thuế mà có hành vi không đóng thuế sẽ bị xử phạt theo nhiều mức khác nhau theo quy định của pháp luật.
Lựa chọn Techpro, bạn sẽ nhận được:
- Giải pháp quảng cáo TikTok trọn gói: Lên ý tưởng sáng tạo, sản xuất nội dung thu hút, tối ưu chiến dịch quảng cáo và theo dõi hiệu quả.
- Dịch vụ booking KOL chuyên nghiệp: Kết nối với KOL phù hợp nhất với thương hiệu và sản phẩm của bạn, đảm bảo hiệu quả truyền thông tối ưu.
- Đội ngũ nhân viên tận tâm, chu đáo: Luôn sẵn sàng hỗ trợ giải đáp mọi thắc mắc và tư vấn tận tình cho quý khách hàng.
Hãy liên hệ ngay với Techpro để được tư vấn miễn phí và trải nghiệm những dịch vụ chất lượng nhất!
Thông tin liên hệ:
- Website: https://www.techpro.com.vn/
- Email: techproholdingvn@gmail.com
- Hotline: 0886977078
